"ADMINISTRACION DEL EFECTIVO"
PUNTO DE EQUILIBRIO
Es
aquella situación, en la cual la empresa produce y vende un volumen exactamente
necesario, que sólo le permite cubrir la totalidad de sus costos y gastos, de
tal manera que no tenga utilidades ni perdidas. Es natural que, si la empresa
logra producir y vender un volumen superior al de su punto de equilibrio,
obtendrá ganancias. En cambio si no logra alcanzar el nivel de producción
correspondiente a su punto de equilibrio, sufrirá pérdidas.
Es
el punto donde los ingresos totales de la empresa son iguales a los costos
totales, es decir la empresa no obtiene utilidad ni perdida. El punto de
equilibrio es una referencia importante para el empresario saber cuál es la
cantidad mínima que debe producir para estar en equilibrio.
PRESUPUESTO DE CAJA
El
presupuesto de caja ofrece a los
encargados de la dependencia financiera de la empresa, una perspectiva muy
amplia sobre la ocurrencia de entradas y salidas de efectivo en un período
determinado, permitiéndole tomar las decisiones adecuadas sobre su utilización
y manejo.
El
presupuesto de caja o pronóstico de caja, permite que la empresa programe sus
necesidades de corto plazo, el departamento financiero de la empresa en casi
todas las ocasiones presta atención a la planeación de excedentes de caja como
a la planeación de sus déficits, ya que al obtener remanentes estos pueden ser
invertidos, pero por el contrario si hay faltante planear la forma de buscar
financiamiento a corto plazo.
ADMINISTRACION EFECIENTE DEL EFECTIVO
La
administración
del efectivo es de principal importancia en cualquier negocio, porque es el
medio para obtener mercancías y servicios.
Se requiere una cuidadosa contabilización de las operaciones
con efectivo debido a que este rubro puede ser rápidamente invertido. La administración
del efectivo generalmente se centra alrededor de dos áreas: el presupuesto
de efectivo y el control
interno de contabilidad.
El
control de contabilidad es necesario para dar una base a la función
de planeación
y además con el fin de asegurarse que el efectivo se utiliza para propósitos
propios de la empresa
y no desperdiciados, mal invertidos o hurtados. La administración
es responsable del control interno es decir de la y protección de todos los activos
de la empresa.
El efectivo es el activo más líquido de un negocio. Se necesita un sistema
de control interno
adecuado para prevenir robos y evitar que los empleados utilicen el dinero
de la compañía para uso personal.
La
administración del efectivo y los valores
negociables es una de las áreas más importantes de la administración del capital
de trabajo.
Como ambos son los activos más líquidos de la empresa, pueden constituir a la
larga la capacidad de pagar las cuentas
en el momento de su vencimiento.
En forma colateral, estos activos líquidos pueden funcionar también como una
reserva de fondos para cubrir los desembolsos inesperados, reduciendo así el
riesgo de una "crisis
de solvencia".
EFECTOS DE ATRASAR EL PAGO
En
tiempos de crisis puede ser muy habitual estar tentado de no pagar alguna
factura o simplemente no poder pagarla porque la situación aprieta y no lo
permite. Es importante que recuerdes que normalmente los períodos para poder
abonar un servicio después del impago son de entre 15 y 20 días naturales,
según el servicio, y que en muchos casos se puede prorrogar sin consecuencias
hasta 1 mes.
Es
muy importante que conozcas los plazos con que cuenta para abonar una factura
impagada y evitar dejar tener el servicio asociado que puede ser más o menos
necesario.
Por
supuesto las facturas siempre llegan de forma puntual, y si no lo hacer, el
cargo en el banco sí que llega puntual y sin falta. Si el problema lo tenemos
nosotros los plazos y la puntualidad no son la tónica, si no debes dinero los
tiempos de atención se dilatan hasta la desesperación en algunos casos.
CONCENTRACION DEL DINERO EN UN SOLO BANCO
Al
tener el dinero en un solo banco se minimizan los gastos en comisiones y de
gestión; además, por lo general, el usuario se beneficia de una mejor atención
como cliente preferente, ya que tiene el capital concentrado en una sola
entidad.
Si se decide conservar el dinero en un
solo banco hay que tener en cuenta una serie de aspectos:
- Si se posee una entidad de confianza, conviene consultar y leer
atentamente todos los productos que ofrezca.
- Tener clara la idea de lo que se necesita, y no ir a tientas. No
ceder a presiones de ofertas instantáneas, ni firmar "a la
primera".
- Siempre preguntar: rentabilidad, si se puede disponer del dinero y
a qué coste, fiscalidad, y gastos.
- Leer la letras pequeña.
- Si se sospecha que ocultan información, hay que acudir
inmediatamente a los organismos oficiales de consumo.
Exigencias mínimas ante el banco
Tanto si la decisión es mantener todo el
ahorro en un solo banco como si se opta por diversificar el dinero hay que
exigir:
·
Buenas prestaciones y rentabilidad
competitiva: el producto debe ser muy bueno por los intereses que produce, o
exigir muy poco a cambio (bajo coste). Las cuentas que más interesan son
aquéllas que devuelven el dinero por algún servicio domiciliado, y pagan
intereses por la cantidad ingresada.
·
Servicios básicos gratis: ingresos y
domiciliación de recibos no deben inducir a gastos de gestión. La entidad,
además, tiene que demostrar respeto por la Recomendación Europea sobre Medios
de Pago, que limita la responsabilidad del usuario en caso de pérdida o robo.
El
efectivo ocioso en las empresas es el recurso financiero que esta
"parado" por decirlo de algún modo, y no te está generando un rendimiento.
Por tanto, la inversión del efectivo ocioso consiste en "poner ese dinero
a trabajar" Para lo cual, se pueden evaluar diversas opciones de acuerdo a
lo que más convenga a la empresa. Se puede invertir en bonos, o certificados,
etc. a fin de generar un rendimiento.
El
efectivo ocioso es aquel que surge de la diferencia entre el efectivo
disponible en la empresa y el efectivo necesario para afrontar el negocio sin
tener problemas de liquidez. La inversión de este consiste en darle una
utilidad al mismo para obtener un rendimiento extra ya que el dinero quieto no
sirve para nada.
Madeley Rosario
15.207.223
Sección F
Recursos Materiales y Financiero I
Profesor: Héctor Hernández
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